江苏省山石资源管理办法
江苏省人大常委会
江苏省山石资源管理办法
江苏省人大常委会
（1984年8月23日江苏省第六届人民代表大会常务委员会第八次会议通过）
目 录
第一章 总 则
第二章 禁止开采区域
第三章 开采和管理
第四章 奖励和惩罚
第五章 附 则
第一章 总 则
第一条 山石资源是矿藏的一部分，是社会主义现代化建设的重要物质基础，是采后不能再生的自然资源。为了合理开发利用山石资源，保护环境，保护风景名胜和文物古迹，保证社会主义现代化建设当前和长远的需要，根据《中华人民共和国宪法》和国家的有关规定，结合本省实际
情况，制定本办法。
第二条 本办法所指的山石资源，系指地表、地下的石类，不包括金属矿与其它非金属矿。
第三条 山石资源属国家所有，不因土地所有权而改变国家所有的性质，禁止任何单位和个人用任何手段侵占或破坏。
第四条 各级人民政府必须加强对山石资源的保护和管理，根据山石资源情况作出规划，有计划地合理地开发利用。
第五条 各级人民政府的城乡建设部门是统一管理山石资源的主管部门。
环境保护部门负责审批开山采石的环境影响报告和治理方案，并对恢复生态和环境治理实行监督检查和验收。
地质矿产、建筑材料、公安、乡镇企业管理等有关部门，按照国家有关规定和各自的职责范围，对山石的合理利用和开采方法、技术措施、安全措施实行监督和管理。
第六条 凡在本省辖区内从事开山采石的一切单位或个人，必须遵守本办法。
第二章 禁止开采区域
第七条 下列区域禁止开山采石：
（一）国家和省划定的动物、植物自然保护区；
（二）县（含县，下同）以上人民政府划定的文物古迹保护区、风景名胜区和其它禁止开采的地区；
（三）地貌、地质具有科学价值的地区；
（四）水源、泉源保护区或对气候、水系、地下水有影响的地区；
（五）幼林地、封山育林区、防风固沙林区和特种用途林区；
（六）具有重要军事价值和对国防设施有影响的地区；
（七）国家重点建设项目征用或即将征用的地区；
（八）对其它矿藏开采将造成重大经济损失的地区。
第八条 禁止开采区域的具体范围，由县（市）以上人民政府的城乡建设部门会同有关部门划定，经县（市）人民政府审核，报市人民政府批准，并报省主管部门备案。全国、全省著名的风景名胜区禁止开山采石的范围划定，必须报省人民政府批准。
第九条 在机关、工厂、学校、医院、科研等企事业单位，居民区，铁路、机场、公路干线、航道、隧道，水库、堤坝，高压输电线（站）、通讯干线，测量标志、航行标志，各种重要管道附近开山采石，必须遵守国家有关的安全规定，由市、县（市）人民政府的城乡建设部门会同有
关部门，根据现场实际情况，具体划定禁止开山采石范围，树立标志，确保人民生命和公私财产的安全。
第十条 已在禁止开采区域内进行开山采石的单位或个人，必须严格按规定期限停止开采，并负责环境治理，不得以任何借口继续开采。
第三章 开采和管理
第十一条 开采山石资源必须正确处理当前与长远、局部与整体、开采与保护之间的关系，实行合理开发、综合利用、优材优用的原则，避免造成浪费和破坏。
第十二条 一切开山采石的单位或个人，必须向山石所在地的县以上城乡建设部门申报：采石场（点）地址，石料名称，用途，开采范围，年开采量，技术条件，安全措施和开采方法，渣石、弃土处理办法，环境影响报告和治理方案。经县（市）以上城乡建设部门会同有关部门审查批
准后，发给山石开采许可证。名贵稀有山石资源的开采，必须报省主管部门批准。不具备开采技术条件的，不得批准开采。
营业性开山采石单位或个人，在领取山石开采许可证后，必须向县（市）以上人民政府的工商行政管理部门申请领取营业执照。
正在开采的采石单位或个人，必须按照上述规定重新补办审批领证手续。
禁止任何单位或个人无证无照开采。无证无照的采石单位或个人，公安部门不得批准购置雷管、炸药等器材。
第十三条 开山采石的单位或个人，未经审批部门的批准，不得在开采过程中自行改变采石地点、范围和方法。
第十四条 在开山采石过程中，采石单位或个人如发现具有重大科学价值的地层、文物古迹或其它经济价值的矿藏，应即停止开采，妥善保护，及时向县以上人民政府报告。
第十五条 采石单位或个人必须妥善处理渣石、弃土，不得填淤水库、湖泊、河流、港汊和渠道，处置措施不落实的不得开采。
第十六条 开山采石必须与保护环境相结合，谁开采谁治理。边开采，边治理。环境治理费用，按规定在营业收入中逐年提取。开采终结时，按环境治理方案负责改造场地，植树造林，或移土造田，筑塘养鱼，辟为风景区等，由当地环境保护部门负责检查验收。
第十七条 山石资源实行有偿开采，营业性的采石单位或个人必须按规定向国家缴纳资源费。
第十八条 采石单位之间因开山采石发生争议时，应由上一级人民政府或有关部门予以裁决，不得因争开山石破坏资源。
第四章 奖励和惩罚
第十九条 任何单位和公民都有权利和义务对违反本办法的行为进行揭发和检举。
第二十条 对保护、管理和合理开发利用山石资源作出显著成效的单位或个人，由县以上人民政府给予精神鼓励或物质奖励。
第二十一条 凡违反本办法的单位或个人，视其情节轻重，由县以上人民政府城乡建设部门、工商行政管理部门予以警告、罚款，责令停产，吊销开采许可证和营业执照。对情节严重或造成重大损失的单位领导人和直接肇事者，由司法机关依法追究经济责任，直至追究刑事责任。
对利用职权、收受贿赂、徇私舞弊的国家工作人员，分别情节给予行政处分或依法追究刑事责任。
第五章 附 则
第二十二条 山区砂、土资源的管理，可参照本办法执行。
第二十三条 各市人民政府可根据本办法制定实施细则。
第二十四条 本办法自1985年1月1日起施行。
1984年8月23日
山东省内部审计工作规定
山东省人民政府
山东省内部审计工作规定
山东省人民政府令第220号
《山东省内部审计工作规定》已经2010年1月22日省政府第62次常务会议原则通过，现予公布，自2010年4月1日起施行。
省 长 姜大明
二○一○年二月十日
山东省内部审计工作规定
第一条 为了加强内部审计工作，建立健全内部审计制度，规范内部审计行为，根据《中华人民共和国审计法》和有关法律、法规，结合本省实际，制定本规定。
第二条 内部审计是独立监督和评价本单位及所属单位财政收支、财务收支、经济活动的真实、合法和效益的行为。
第三条 在本省行政区域内的国家机关、金融机构、企业事业组织、社会团体以及其他单位，应当依照有关法律、法规和本规定，建立健全内部审计制度，开展内部审计工作。
第四条 县级以上人民政府审计机关负责指导和监督本行政区域内的内部审计工作，履行下列职责：
(一)组织实施相关法律、法规，制订内部审计工作制度；
(二)指导内部审计机构和人员依法开展内部审计工作；
(三)监督有关部门和单位按照规定建立健全内部审计工作机制；
(四)考核、评价内部审计工作质量；
(五)总结推广内部审计先进经验，对内部审计工作成绩显著的单位和个人给予表彰奖励；
(六)指导、监督和管理内部审计(师)协会依照法律、法规和章程履行职责；
(七)法律、法规规定的其他职责。
第五条 各级内部审计(师)协会是内部审计行业的非营利性社会团体法人，依照国家有关规定和审计机关赋予的职责进行行业自律管理。
第六条 下列单位应当设立独立的内部审计机构：
(一)国家出资的独资和控股金融机构；
(二)上市公司；
(三)国家出资的独资和控股企业；
(四)法律、法规规定的其他应当设立独立内部审计机构的单位。
前款规定以外的单位，可以根据需要设立内部审计机构或者配备内部审计人员。
有内部审计工作需要但不具有设立独立的内部审计机构条件和人员编制的单位，可以授权本单位内设机构履行内部审计职责。
第七条 设立内部审计机构的单位，应当配备与本单位业务相适应的内部审计人员。内部审计人员应当具备国家法律、法规和规章规定的条件。内部审计人员实施岗位培训和继续教育制度，本单位应当予以支持和保障。
第八条 内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计职业规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。
第九条 净资产一亿元或者资产总额六亿元以上的单位，应当设立审计委员会。审计委员会成员应当熟悉审计、财务、管理和本单位主要业务等方面专业知识并具备相应业务能力。审计委员会主任应当由单位主要负责人、总审计师或者外部董事担任。
第十条 内部审计机构在本单位主要负责人或者董事会、股东会等权力机构(以下统称权力机构)的领导下开展工作，本单位有关内设机构和所属单位及个人不得拒绝和阻碍。
单位主要负责人或者权力机构应当支持内部审计工作，保证内部审计机构或者内部审计人员依法履行职责，及时协调解决工作中遇到的问题。
第十一条 内部审计机构履行职责所需经费，应当列入本单位预算，予以保证。
第十二条 内部审计机构负责人应当具有审计师或者其他相关专业中级以上专业技术职务任职资格，并从事审计、会计或者相关工作3年以上。
第十三条 内部审计机构或者内部审计人员履行下列职责：
(一)对本单位及所属单位财政收支、财务收支及其有关经济活动进行审计；
(二)对本单位及所属单位的基本建设工程和重大技术改造、大修理项目等的立项、预算、决算和竣工交付使用情况进行审计；
(三)对本单位内设机构及所属单位主要负责人履行经济责任情况进行审计；
(四)对本单位及所属单位经济管理和效益情况进行监督、评价；
(五)对单位内部控制制度的健全性、有效性以及风险管理情况进行评审；
(六)对本单位及所属单位开展专项审计调查；
(七)根据需要选聘社会审计机构，并对其审计工作质量进行评估；
(八)承办法律、法规规定和本单位主要负责人或者权力机构要求办理的其他审计事项。
第十四条 单位主要负责人或者权力机构应当制定相应规定，保障内部审计机构或者内部审计人员的下列权限：
(一)要求被审计单位按时报送生产、经营、财务收支计划，预算执行情况和决算，会计资料，合同、协议及其他有关文件、资料；
(二)参加或者列席本单位及其所属单位重大投资、资产处置、资金调度和其他重要经营管理决策等会议；
(三)召开与审计事项有关的会议；
(四)参与研究制定有关的规章制度，提出内部审计规章制度，由单位审定公布后实施；
(五)检查有关生产、经营和财务活动的资料、文件，现场勘察实物，检查有关的计算机系统及其电子数据和资料；
(六)对与审计事项有关的问题向有关单位和个人进行调查，并取得证明材料；
(七)提出纠正、处理违法违规行为的意见及改进经济管理、完善内部控制、提高经济效益的建议；
(八)对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、账簿、报表及其他与经济活动有关的资料，经本单位主要负责人或者权力机构批准，予以暂时封存；
(九)对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为，作出临时制止决定，并报告单位主要负责人或者权力机构予以终止；
(十)对违法违规和造成损失浪费的单位和人员，提出给予通报批评或者追究责任的建议；
(十一)经本单位主要负责人或者权力机构批准，公布审计结论性文件，但法律、法规规定的涉密事项除外；
(十二)对本单位有关内设机构及所属单位严格遵守财经法规、经济效益显著、贡献突出的集体和个人，可以向本单位主要负责人或者权力机构提出表扬和奖励的建议；
(十三)法律、法规和规章规定的其他权限。
第十五条 单位主要负责人或者权力机构可以在法律和管理权限范围内，授予内部审计机构通报、警告、收缴违规资金、责令改正等权力。
第十六条 内部审计机构或者内部审计人员就审计事项中的有关问题，有权依照有关规定责令被审计单位配合查询其在金融机构的相关存款，并取得证明材料，被审计单位应当配合。
第十七条 内部审计机构或者内部审计人员应当确定年度审计工作目标，制定年度审计项目计划，编制审计机构财务预算，报单位负责人批准后实施。
第十八条 审计项目确定后，内部审计机构应当选派内部审计人员组成审计组，实施审计。
第十九条 实施审计前应当进行审前调查，制定审计实施方案。在实施审计前，向被审计单位或者人员送达审计通知书，遇有特殊情况，可直接持审计通知书实施审计。
第二十条 审计结束后，审计组应当提出审计组报告，征求被审计单位或者人员的意见，经内部审计机构负责人审定后，形成审计报告。
第二十一条 审计报告应当对审计事项、审计结果作出评价，提出纠正和处理违法、违规行为的意见以及改进经济管理、提高经济效益的建议，并反馈给被审计单位或者有关人员。
第二十二条 内部审计机构对于被审计单位或者人员的下列情形，应当提出纠正或者处理意见，提请单位主要负责人或者权力机构作出审计决定：
(一)偷税的；
(二)隐瞒、截留收入和利润，乱挤、乱摊成本费用的；
(三)挤占、挪用专项资金的；
(四)不依法设置会计账簿或者私设会计账簿的及公款私存私放的；
(五)编制虚假财务会计报告的；
(六)虚报产量、产值和原材料消耗的；
(七)浪费国家资金或者造成国家资金流失的；
(八)违反发票和现金管理规定的；
(九)内部控制和管理存在严重薄弱环节的；
(十)违反财经法律、法规、规章的其他情形。
第二十三条 单位在考核经济目标、兑现奖惩、任免所属单位和内设机构负责人时，应当将有关审计结论作为重要依据。
第二十四条 内部审计报告可以作为审计机关、有关部门或者社会审计机构进行相关工作的参考依据。
第二十五条 内部审计机构或者人员对已办结的审计事项，应当按照国家档案管理规定建立审计档案。
第二十六条 内部审计机构应当按照要求，向对其进行指导的上级内部审计机构和国家审计机关报送内部审计工作计划、工作总结、统计报表及重大审计事项的审计报告等资料。
第二十七条 对认真履行职责、忠于职守、坚持原则、做出显著成绩的内部审计机构和内部审计人员，应当给予奖励。
第二十八条 被审计单位不配合内部审计工作、拒绝审计或者拒绝提供资料、提供虚假资料、拒不执行审计结论或者报复陷害内部审计人员的，单位主要负责人或者权力机构应当及时予以处理。
第二十九条 内部审计人员有下列情形之一的，所在单位应当给予通报批评；情节严重的，依法给予处分，涉嫌犯罪的移交司法部门依法处理：
(一)隐瞒审计查出的问题或者出具虚假审计报告、审计决定的；
(二)利用职权徇私舞弊的；
(三)玩忽职守给国家或者被审计单位造成经济损失的；
(四)泄露国家秘密或者被审计单位商业秘密的；
(五)违反法律、法规、规章的其他情形。单位负责人员指使、授意内部审计人员出具虚假审计报告的，由审计机关会同主管部门依法查处。
第三十条 审计机关发现内部审计的不合法行为，应当责令限期改正。
第三十一条 审计机关、主管部门发现单位负责人员或者被审计单位打击报复内部审计人员的，应当责令改正；拒不改正的，按照管理权限追究其责任。
第三十二条 本办法自2010年4月1日起施行。1991年3月15日发布的《山东省内部审计工作规定》同时废止。
