长春市人民政府关于印发《长春市人民政府委派财务总监管理办法》的通知
吉林省长春市人民政府
长春市人民政府关于印发《长春市人民政府委派财务总监管理办法》的通知
长府发〔2009〕28 号
各县（市）、区人民政府，市政府各委办局、各直属机构：
现将《长春市人民政府委派财务总监管理办法》印发给你们，请认真遵照执行。
长春市人民政府
二〇〇九年十二月三十日
长春市人民政府委派财务总监管理办法
第一条为加强财政监督，实行政府委派财务总监制度。根据《预算法》、《会计法》以及有关法律、法规，结合我市实际，制定本办法。
第二条本办法适用于发挥财政监督职能作用的委派财务总监工作。
第三条本办法所称财务总监，是指在受派单位，对其使用财政资金或使用依托政府融资贷款情况进行财政、财务、会计监督的工作人员。
第四条本办法所称受派单位是指被委派财务总监的单位。受派单位范围包括使用财政性资金或使用依托政府融资贷款资金的市属重点建设项目和事业单位。
第五条政府委派财务总监，授权财政部门管理，受派单位积极配合。
财务总监通过社会公开招聘产生，在受派单位履行财政监督职责，享受行政副职待遇。
市财政部门负责委派财务总监的日常管理工作；根据实际情况确定受派单位，报市政府批准。
第六条财政部门主要负责以下工作：
（一）根据受派单位确定委派人员；
（二）建立联审联签、重大事项报告等管理制度，并组织实施；
（三）向市政府报告财务总监年度工作；
（四）对财务总监有特殊贡献的，提出年度奖励方案，报市政府批准后列入财政预算；
（五）对不适合或不胜任的财务总监予以免职。对财务总监涉及违法违纪的，移送相关部门依法处理。
第七条财务总监主要负责以下工作：
（一）监督受派单位合同签订、预算执行、财务收支活动；
（二）对规定事项与受派单位负责人或主要负责人进行联审联签；
（三）对受派单位建设项目因发生设计变更、签证等事项提高工程造价的，掌握预计增加的金额；
（四）提出预算执行、财务管理、内部控制等方面的意见和建议，监督重大经济事项决策过程；
（五）监督受派单位建立健全财务会计管理制度和内部控制制度；
（六）向财政部门提出专项审计建议；
（七）向财政部门作出定期报告、重大事项报告和离任报告。
第八条受派单位工作职责：
（一）对建设项目发生设计变更、签证等事项，对预计增加的金额送财务总监会签；
（二）按月向财务总监提供会计报表、工程进度报表以及相关的其他报表。根据财务总监的工作需要，提供会计凭证、账簿、结算凭证、审计报告、合同等资料；
（三）安排财务总监传阅文件、参加会议，提供办公条件；
（四）重大问题与财务总监不能达成一致意见的，向财政部门反映；
（五）拒绝财务总监不符合规定的要求，对财务总监的不廉洁行为及时向财政部门反映。
第九条联审联签事项：
（一）受派单位大额资金支付；
（二）受派单位大额现金提取；
（三）建设项目单位和其他单位的合同；事业单位10万元以上的支付合同；
（四）向境外转出资金。
第十条联审联签的事项，由财务总监审核签字，受派单位负责人或主要负责人审批。
第十一条财务总监任职条件：
（一）精通财务会计专业理论及相关专业知识，熟悉和掌握国家有关法律、法规和规章制度；
（二）坚持原则、廉洁奉公、恪尽职守、忠诚可靠；
（三）具备组织和指导大中型企事业单位经济核算、财务管理及解决重大疑难问题的能力；
（四）具有财务会计专业本科以上学历，取得高级会计师专业技术资格，或取得会计师专业技术资格并具有注册会计师执业资格；
（五）从事财务会计工作10年以上，并在大中型企事业单位担任总会计师3年以上或担任财务、审计机构主要负责人5年以上；
（六）身体健康；
（七）因有违法、违纪行为被依法追究责任的人员，不得担任财务总监。
第十二条财务总监按国家事业单位工作人员编制管理。
第十三条本办法自2010年1月1日起执行。长府发〔2001〕13号文件同时废止。
安徽省人民政府办公厅关于印发安徽省利用国家开发银行政策性贷款管理试行办法的通知
安徽省人民政府办公厅
安徽省人民政府办公厅关于印发安徽省利用国家开发银行政策性贷款管理试行办法的通知
皖政办〔2006〕29号
各市、县人民政府，省政府各部门、各直属机构：
《安徽省利用国家开发银行政策性贷款管理试行办法》已经省政府同意，现予印发，请认真贯彻执行。
安徽省人民政府办公厅
二○○六年四月十一日
安徽省利用国家开发银行政策性贷款管理试行办法
第一章总则
第一条为加强和规范国家开发银行政策性贷款项目及资金管理，确保政策性贷款（以下简称“贷款”）资金合理、有效使用和按期偿还，根据2005年12月29日国家开发银行与安徽省人民政府签订的《开发性金融合作协议》（以下简称《合作协议》），特制定本办法。
第二条政策性贷款资金主要用于经省政府审定的对全省经济社会发展有重大影响和明显带动作用，符合公共财政政策的基础设施、产业发展、社会主义新农村建设等项目。
第三条省政府授权省投资集团公司、省信用担保集团公司、省交通投资集团公司、合肥市国有资产控股公司作为《合作协议》项下的融资平台，按确定的总借款额度分别同开发银行签订《总借款合同》和《质押合同》，负责办理管辖范围内贷款的借入、使用和偿还。根据需要，经省政府批准并征得开发银行同意，可以对融资平台进行调整和补充。
第四条贷款管理以“借、用、还”与“责、权、利”相统一为原则，在保证贷款资金安全的前提下，不断提高资金使用效率，简化贷款使用程序，确保贷款资金的规范借入、合理使用和按期偿还，有效防范和化解债务风险。
第五条本办法适用于《合作协议》项下的安徽省利用国家开发银行政策性贷款管理工作。
第二章管理实施机构及职责
第六条省政府与国家开发银行共同成立安徽省开发性金融合作领导小组（以下简称“领导小组”），统一领导利用贷款工作，统筹协调相关主体的关系，审定和调整贷款项目，研究解决贷款借入、使用和偿还过程中的重大问题。
第七条领导小组办公室设在省财政厅，主要职责是：
（一）负责落实合作机制、制定贷款管理办法；协调解决合作及协议（合同）执行过程中的具体问题；
（二）审核申贷项目并办理贷款项目的准备手续；
（三）审核借款主体上报的贷款项目的配套能力、偿债能力、地方政府或省级项目主管部门的承诺保证能力，审核《项目借款合同》等内容；
（四）协助开发银行加强贷款项目的信贷管理，督促和协调有关部门及借款主体解决项目建设与运营中出现的重大问题；
（五）协调、督促借款主体按期偿还贷款，协助开发银行化解贷款风险；
（六）对项目建设及资金使用情况进行监督；
（七）承办领导小组交办的其他工作。
第八条领导小组办公室主要成员单位职责分工如下：
省政府金融办主要职责：协调全省利用开发银行贷款工作；督促有关部门执行与开发银行贷款相关的协议、合同、承诺及本管理办法；协调解决开发银行贷款项目在准备、实施和还贷工作中出现的问题。
省发展改革委主要职责：研究提出全省利用开发银行政策性贷款的使用方向和重大项目；按照省政府确定的政策性贷款使用方向及项目建设程序，审查借款主体上报的申贷项目和资金筹措方案；指导政策性贷款的使用，做好利用政策性贷款建设项目的后评价工作。
省财政厅主要职责：审核贷款项目的配套能力、偿债能力，提出项目利用开行贷款额度的建议；审核借款主体提款申请；办理借款主体“政府补贴受益权”等权益质押登记手续；办理涉及省财政筹措配套资金或承诺还款的手续；处理领导小组办公室的日常事务。
国家开发银行安徽省分行主要职责：提供并执行开发银行有关信贷政策；审核项目投向；协助落实贷款条件，将符合条件的项目资料上报国家开发银行核准；对核准的项目及时协调落实借款合同的签订和贷款发放；及时通报有关项目执行、贷款偿还情况。
第九条融资平台即为借款主体，为依法登记的独立法人，在《总借款合同》项下，与开发银行省分行签订《项目借款合同》，负责贷款的统借统还；签订《项目委托贷款合同》或《贷款资金使用协议》，将贷款转贷至用款主体（最终使用贷款、承担项目建设任务的单位），承担约定的责任和义务；也可采取开发银行省分行、借款主体及用款主体三方签订《借款合同》等方式。借款主体负责对归口的贷款项目进行监督管理，实现项目建设目标。其主要职责是：
（一）在首批项目贷款申报前，依据本办法制定相应的贷款管理办法，并报领导小组办公室审定；
（二）对用款主体申报的项目进行评估、论证和筛选，将符合贷款条件的项目及相关资料报领导小组办公室审核；
（三）负责项目贷款的借入、使用和偿还；
（四）对用款主体承担的贷款项目和资金使用情况进行日常监督和管理，并按本办法的要求向领导小组办公室报送项目建设和资金使用、偿还情况；
（五）负责建立偿债资金专户。
第三章 贷款的申请、核准与使用
第十条贷款申请程序如下：
（一）用款主体按国家和省有关政策规定及审核程序，取得有效批文后，向省政府确定的借款主体提交利用开发银行贷款申请，涉及财政配套及承担还款责任或承诺补贴的项目，须经同级财政部门和省财政厅审核同意并出具书面意见；
（二）借款主体审核同意后，向领导小组办公室报送项目贷款申请及相关资料，包括借（用）款主体所属子项目建设内容、贷款额度、资本金、配套资金和还款安排等相关文件，经领导小组办公室各成员单位初审汇总后，上报领导小组审定；
（三）领导小组办公室根据领导小组核准的项目贷款申请，向借款主体下达开发银行贷款项目准备的通知，借款主体进入项目准备程序。
已列入省“861”行动计划的项目，可视同已经省备案。
第十一条进入项目准备程序后，政府承担补贴或承诺还款责任的项目，借款主体与开发银行签署《项目借款合同》的程序如下：
（一） 借款主体在用款主体按程序和有关规定完成项目审批或核准（备案）、环评、用地等批复手续（如不涉及，应提供其他相关资料）和落实项目资本金、配套资金、还款资金来源的基础上，完成项目评估以及与用款主体的谈判，向领导小组办公室提交《关于申请开发银行贷款的报告》，并附上《项目借款合同》主要框架内容、有效批复文件、落实还款来源的证明文件等，经领导小组办公室审核报领导小组同意后，由开发银行省分行转报国家开发银行核准；
（二） 开发银行省分行及时将评审核准的结果通知领导小组办公室；领导小组办公室根据核准结果，向借款主体下达《项目借款合同签约通知书》；
（三） 借款主体依据《项目借款合同签约通知书》，与开发银行省分行签署《项目借款合同》和有关担保合同，同时将合同副本提交领导小组办公室备案；
（四） 借款主体与用款主体不一致时，借款主体依据《项目借款合同》，与用款主体签订《项目委托贷款合同》或《贷款资金使用协议》等合同，同时将合同副本提交领导小组办公室备案。
第十二条进入项目准备程序后，政府不承担补贴或承诺还款责任的项目，借款主体与开发银行按以下程序签署《项目借款合同》：借（用）款主体在按程序和有关规定完成项目审批或核准（备案）、环评、用地等批复手续（如不涉及，应提供其他相关资料）和落实项目资本金、配套资金、还款资金来源及担保的基础上完成项目准备，由开发银行省分行转报国家开发银行核准项目；经国家开发银行核准后，借（用）款主体与开发银行办理《项目借款合同》谈判和签约手续，同时将合同副本提交领导小组办公室备案。
第十三条借（用）款主体在开发银行开设贷款账户和存款账户，用于贷款的发放与支付，并由开发银行监督使用。
第十四条贷款资金发放和支付程序如下：
政府不承担补贴或未承诺保证还款的项目，其贷款发放和支付按照与开行签订的贷款合同中有关约定执行。
政府承担补贴或承诺还款的项目，其贷款发放和支付按如下方式进行：
（一）用款主体按照合同约定提出贷款的发放申请，经借款主体报领导小组办公室审核后转报开发银行，开发银行审核后具体办理贷款发放手续；
（二）用款主体按照合同约定的支付条件向开发银行申请支付贷款，开发银行根据项目进度等条件及时将贷款划转至用款主体账户；
（三）开发银行按季向领导小组办公室报送季度贷款发放与支付信息表。
（贷款申请、核准程序示意图附后）
第四章贷款的偿还
第十五条贷款坚持“谁借款、谁偿还”的原则。借（用）款主体应严格执行《总借款合同》、《项目借款合同》和《项目委托贷款合同》或《贷款资金使用协议》，负责按期足额偿还贷款本息。省政府负责督促借款主体按期还款，对没有偿债能力或偿债能力不足的贷款项目，给予补贴或调剂资金支持借款主体按期还本付息。
第十六条涉及政府为借（用）款主体承担还款责任的项目，财政部门负责落实还款来源和责任，审核各地区、各部门举债的规模是否与本地区、本部门的经济发展水平和可支配财力相适应；评估政府筹措配套资金的能力和债务承受能力，包括债务总规模、年均偿债支出、可支配财力以及债务逾期率等；通过书面保证、抵押、质押、履约保证金、财政扣款承诺等多种方式落实项目的债务责任，并监督承担还款责任的机构认真履行约定。
市、县政府承诺补贴还款的项目，借款主体、省级主管部门承诺用有效资产、专项资金、收费收入、补贴还款的项目或在省财政厅已办理“政府补贴受益权”质押登记的项目，若不能到期还款，省财政厅根据领导小组办公室的申请，通过结算扣款等方式安排或处置。
第十七条省政府将安排用于借款主体偿还政府信用贷款本息的资金纳入预算管理，并将相关情况以适当的方式通知开行。
第十八条省政府建立政府信用贷款偿债风险准备金，在年度预算中安排专项资金作为风险准备金来源，根据财政收入情况逐步增加，按国家规定开设专用账户，并将相关情况以适当方式通知开行。
第十九条借款主体根据开发银行还款通知单向用款主体发出还款通知书，用款主体依据通知书和有关合同、协议向借款主体指定账户按时拨付还贷资金。借款主体负责将回收的还贷资金按期足额向开发银行偿还。
第二十条借（用）款主体经领导小组办公室和开发银行同意后，可以提前还款。
第二十一条为防范债务风险，借（用）款主体应根据贷款额度和使用期限，计算出分年度应还贷款本息额，据此确定偿债资金规模，在开发银行省分行开立偿债资金专户，归集偿债资金。
第二十二条贷款项目所形成的资产在还清贷款本息之前，未经同级政府和领导小组批准，不得自行处置。
第二十三条领导小组办公室负责对借（用）款主体偿债资金专户建立及贷款偿还情况进行检查监督，并协助开发银行积极催收欠款，及时研究解决贷款偿还过程中出现的问题，防范和化解债务风险，维护安徽省信誉。
第五章贷款资金的监督管理
第二十四条借（用）款主体要加强对贷款资金的管理，严格控制项目成本，提高贷款资金使用效益。
第二十五条借（用）款主体要对贷款项目实行单独核算，专款专用，不得截留、挪用和挤占。
第二十六条建立项目建设和贷款资金使用情况报告制度。用款主体向借款主体分季度、年度报送关于项目建设、资金使用及还款情况的报告，借款主体汇总后上报领导小组办公室。
第二十七条建立贷款余额对账制度。每半年和年度终了后，借款主体分别与用款主体、领导小组办公室和开发银行核对资金借入、使用和偿还等有关数据。
第二十八条借（用）款主体按国家基建要求办理项目竣工验收手续，并负责将竣工验收报告和项目决算报送领导小组办公室备案。
第二十九条领导小组办公室可会同监察、审计等有关部门对借（用）款主体的项目实施、贷款资金使用等情况进行监督检查。发现截留、挪用和挤占项目资金，改变项目建设内容、国有资产流失等现象的，将责令限时纠正，直至停止对相关项目的贷款发放和拨付，并提请有关部门对责任单位和责任人进行处理。
第三十条借（用）款主体在贷款未清偿完毕之前，发生关闭、撤销、破产、合并、兼并、分立、改制、改变隶属关系等情况，应事先征求领导小组办公室、开发银行省分行的意见，重新落实偿债责任后，方可办理有关事项。
第六章附则
第三十一条本办法自发布之日起试行。
第三十二条本办法由领导小组办公室负责解释。
